Fundacja rodzinna w Polsce – bezpieczna sukcesja majątku

Fundacja rodzinna to instytucja prawna funkcjonująca w Polsce od 2023 roku. Jej kluczowym zadaniem jest skuteczna ochrona i sprawna sukcesja majątku rodzinnego, a także zapewnienie ciągłości działania biznesu na pokolenia.

Dzięki oddzieleniu zarządzania majątkiem od jego własności fundacja skutecznie minimalizuje ryzyko rozdrobnienia kapitału i zapobiega potencjalnym sporom między spadkobiercami.

Księgowość fundacji rodzinnej: tylko pełna rachunkowość

Jako osoba prawna, fundacja rodzinna ma obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawą o rachunkowości. Nie może korzystać z uproszczonych form ewidencji, takich jak KPiR. Wymaga to wdrożenia zasad pełnej rachunkowości, w tym corocznego sporządzania sprawozdań finansowych.

W fundacji rodzinnej musimy uwzględnić unikalne zdarzenia gospodarcze:

• przyjmowanie i wycena majątku wnoszonego przez fundatora,
• efektywne gospodarowanie aktywami w interesie beneficjentów,
• precyzyjne rozliczanie świadczeń wypłacanych członkom rodziny.

Zakładowy plan kont szyty na miarę

Przepisy nie narzucają jednego, uniwersalnego planu kont dla fundacji rodzinnych. W praktyce oznacza to konieczność indywidualnego dostosowania zakładowego planu kont do specyfiki danej fundacji.

W ACS dbamy o to, aby struktura kont wyodrębniała kluczowe obszary, takie jak ewidencja wniesionego mienia i funduszu założycielskiego, świadczenia wypłacane beneficjentom oraz rozrachunki z beneficjentami.

Interdyscyplinarne wsparcie: księgowość, prawo i podatki

Z doświadczenia ACS wynika, że prawidłowe prowadzenie fundacji rodzinnej to gra zespołowa. Księgowość musi ściśle współdziałać z doradztwem prawnym oraz podatkowym, ponieważ wiele operacji gospodarczych wymaga wcześniejszej, wieloaspektowej analizy.

Wsparcie prawne jest kluczowe chociażby przy interpretacji statutu fundacji, weryfikacji uchwał organów, procesach wnoszenia lub zbywania majątku czy ocenie legalności działań w świetle ustawy o fundacji rodzinnej. Doradztwo podatkowe gwarantuje natomiast bezpieczeństwo fiskalne – od prawidłowego rozliczania podatków, przez analizę skutków planowanych transakcji, aż po identyfikację ryzyk podatkowych.

Dlaczego warto wybrać ACS?

Złożoność przepisów oraz wciąż kształtująca się praktyka orzecznicza sprawiają, że fundacja rodzinna wymaga najwyższej skrupulatności. Współpraca ACS z zewnętrznymi ekspertami prawnymi i podatkowymi pozwala zminimalizować ryzyko błędów. Łączymy kropki między prawem, podatkami i rachunkowością, dając naszym Klientom pełne poczucie bezpieczeństwa.

Chcesz dowiedzieć się, jak możemy wesprzeć Twoją fundację rodzinną? Skontaktuj się z naszymi ekspertami.